Verloren, gestolen en waardeloze crypto

Niet alle verliezen worden gelijk behandeld. Een vermogensverlies door verkoop met verlies is eenvoudig en nuttig — maar verloren, gestolen en oplichterij-verliezen kennen strenge, landsspecifieke regels, en zijn in veel gevallen helemaal niet aftrekbaar. Deze gids legt het verschil uit en hoe CryptaTax helpt.

Algemene informatie, geen belastingadvies. Verlies- en diefstalregels — met name voor diefstal en oplichterij — zijn complex, beperkt en veranderen. Dit is een gebied om professioneel advies in te winnen en bij de richtlijnen van jouw land te verifiëren.

Vermogensverliezen (het nuttige soort)

Wanneer je crypto verkoopt of swappt voor minder dan je hebt betaald, realiseer je een vermogensverlies. Deze zijn in het algemeen aftrekbaar en waardevol:

• Ze compenseren vermogenswinsten, wat je belasting verlaagt.
• In de VS compenseren nettoVerliezen ook tot $3.000 gewoon inkomen per jaar, met de rest onbepaald voortgezet.
• De meeste andere landen laten je verliezen voortzetten naar toekomstige winsten (het VK, bijvoorbeeld, als je ze meldt).

Verliesneming voor de belasting — bewust verliezen realiseren voor het jaareinde om winsten te compenseren — is een gangbare, legitieme strategie. VS → · VK →

Verloren, gestolen en oplichterij-verliezen (het moeilijke soort)

Hier wordt het beperkend, en de regels verschillen sterk per land. Een kernbeginsel overal: je kunt alleen een verlies claimen dat je daadwerkelijk hebt gerealiseerd — een actief dat simpelweg in waarde daalt, is geen verlies totdat je het verkoopt of het werkelijk waardeloos wordt.

Specifiek voor de Verenigde Staten:

• Particuliere diefstal- en calamiteitenverliezen zijn niet aftrekbaar (een schorsing die nu permanent is, buiten federaal of staatelijk uitgeroepen rampen) — de meeste gewone oplichterij waarbij je fondsen hebt verzonden is dus niet aftrekbaar.
• Investerings-/winstoogmerk diefstalverliezen kunnen nog steeds aftrekbaar zijn onder de belastingwetgeving, beperkt tot je kostprijs (niet ongerealiseerde winsten), met documentatie.
• Waardeloze of verlaten crypto (dode tokens, rug pulls, permanent verloren toegang) kan in het algemeen worden geclaimd als vermogensverlies zodra het werkelijk waardeloos en niet-herstelbaar is.
• Exchange-faillissementen (mislukte platforms) worden doorgaans behandeld als vermogensverliezen, gerapporteerd wanneer de claim is afgehandeld.

Andere landen gaan hier anders mee om — het VK kent bijvoorbeeld een "negligible value claim" om een verlies te crystalliseren op activa die waardeloos zijn geworden, en verloren privésleutels kunnen mogelijk alleen in beperkte gevallen in aanmerking komen. Britse cryptobelasting →

Omdat de grens tussen aftrekbaar en niet-aftrekbaar smal is en zwaar bewijs vereist, haal professioneel advies in voordat je een diefstal- of verliesverlies claimt.

Hoe CryptaTax helpt

• Berekent je vermogenswinsten en -verliezen, zodat je verliezen kunt zien en realiseren
• Laat je activa markeren als verloren, gestolen of waardeloos en berekent het verlies en de resterende kostprijs
• Bewaart de records en het audittrail die je nodig hebt om een claim te onderbouwen

Of een verloren of gestolen verlies uiteindelijk aftrekbaar is, hangt af van je land en de feiten — combineer de records van CryptaTax daarom met professioneel advies.

Vermogenswinst-rapport → · Importeer je exchanges & wallets →