거래, 스왑 및 지출: 과세 대상 처분에 해당하는 행위
처분 관련 질문: 코인 간 스왑, 암호화폐 지출, 본인 지갑 간 이동 등 일상적인 행위 중 어떤 것이 과세 이벤트를 발생시키고 어떤 것이 그렇지 않은지 알아보세요.
일반 정보이며 세무 상담이 아닙니다. 암호화폐 세금 규정은 국가별로 다르고 시간이 지남에 따라 변경되므로, 신고 전에 현지 규정이나 자격을 갖춘 세무사에게 확인하세요.
요약
처분이란 코인을 소유하지 않게 되는 순간을 말하며, 이때 양도소득 또는 손실이 실현됩니다. 예상치 못한 점은 법정화폐가 오가지 않더라도 암호화폐 간 스왑이 처분에 해당한다는 것과, 암호화폐로 무언가를 구매하는 것도 처분에 해당한다는 점입니다. 다행히 본인 지갑 간 코인 이동은 처분이 아니지만, 처분으로 오인되지 않도록 기록은 해두어야 합니다.
활발한 거래와 지출은 소규모 과세 이벤트를 많이 발생시킬 수 있으므로, 전체 거래 내역을 조정하여 보관하는 것이 실무적으로 이러한 질문에 답변하는 방법입니다. 거래 가이드를 참조하세요.
용어가 낯선가요? 암호화폐 세금 용어집에서 모든 용어를 알기 쉽게 설명하고 있으며, 다른 FAQ 카테고리에서 나머지 내용을 다룹니다.
질문
FAQ
대부분의 국가에서 그렇습니다. 한 토큰을 다른 토큰으로 교환하는 경우(예: ETH를 USDC로 교환하거나 토큰 간 DeFi 스왑) 법정화폐를 전혀 사용하지 않았더라도 첫 번째 자산을 시장 가치로 처분한 것으로 간주하여 손익이 실현됩니다. 일부 국가는 다를 수 있으므로 현지 규정을 확인하세요.
대부분의 국가에서 그렇습니다. 암호화폐로 재화나 서비스를 결제하는 것은 해당 암호화폐의 처분으로 간주됩니다. 즉, 결제 시점의 시장 가치로 암호화폐를 판매한 것으로 간주하여 취득 원가와의 차액에서 손익이 실현됩니다. 소액 일상 구매도 예외가 아니며, 이는 많은 사람들에게 놀라운 사실입니다. 이 때문에 일상적인 지출이 추적해야 할 작은 과세 이벤트를 많이 발생시키는 주요 원인이 됩니다.
스테이블코인은 다른 암호화폐 자산과 동일하게 취급됩니다. 암호화폐를 스테이블코인으로 교환하는 것은 원래 자산의 처분으로 간주되며, 스테이블코인의 가치가 거의 변하지 않더라도 손익이 실현될 수 있습니다. 이후 스테이블코인을 다른 토큰으로 다시 교환하는 것도 또 다른 처분입니다. 가격이 거의 일정하기 때문에 일반적으로 손익이 작지만, 그럼에도 과세 이벤트로 간주됩니다.
아닙니다. 본인이 소유한 지갑이나 계정 간 암호화폐 전송은 처분이 아닙니다. 동일한 자산을 계속 보유하고 있으므로 손익이 실현되지 않습니다. 다만 기록 관리에 주의해야 합니다. 한 거래소에서의 처분처럼 보이고 다른 거래소에서의 취득처럼 보일 수 있습니다. CryptaTax는 연결된 지갑 간 자체 전송을 매칭하여 허위 매도로 표시되지 않도록 합니다.
기본 개념은 동일합니다. 자산을 처분할 때 양도소득에 대해 과세됩니다. 그러나 암호화폐는 주식에는 없는 복잡성이 추가됩니다. 암호화폐 간 스왑이 과세 대상이며, 지갑과 DeFi에서 훨씬 더 많은 이벤트가 발생하고, 스테이킹이나 에어드랍으로 인한 소득은 주식에 직접적인 대응물이 없습니다. 이러한 거래량과 다양성 때문에 단순한 스프레드시트가 아닌 전용 암호화폐 세금 도구가 존재하는 이유입니다.