Guia de Mercados de Previsão: Taxa de Imposto sobre Criptomoedas e Relatórios

Mercados de previsão permitem que você aposte em eventos futuros usando criptomoedas. Os ganhos não são dinheiro livre. O IRS e a maioria das autoridades fiscais tratam-nos como rendimento tributável. Compreender a sua taxa de imposto sobre criptomoedas nessas negociações é essencial. Este guia explica como os mercados de previsão são tributados, como calcular a base de custo e como usar a colheita de perdas para reduzir sua fatura.

Como Funcionam os Mercados de Previsão

Mercados de previsão como Polymarket ou Augur permitem que os usuários comprem ações em resultados. Se o evento acontecer, você recebe um pagamento. Se não, perde o seu investimento. Cada negociação é um evento tributável. Comprar uma ação estabelece uma base de custo de criptomoedas. Vender ou resgatar desencadeia um ganho ou perda. O período de detenção determina se é um imposto de curto prazo sobre criptomoedas ou ganho de longo prazo. A maioria das negociações em mercados de previsão são de curto prazo porque os eventos se resolvem rapidamente.

Classificação Fiscal dos Ganhos em Mercados de Previsão

As autoridades fiscais geralmente classificam o rendimento de mercados de previsão como rendimento de jogo ou ganhos de capital. Nos EUA, o IRS trata-o como rendimento de jogo se você não for um trader profissional. Isso significa que os ganhos são reportados como outros rendimentos no Formulário 1040. As perdas podem ser deduzidas apenas até ao montante dos ganhos. Alguns países como o Reino Unido tratam-no como ganhos de capital. A sua taxa de imposto sobre criptomoedas depende do seu rendimento total e período de detenção. Ganhos de curto prazo são tributados às taxas normais de rendimento. Ganhos de longo prazo podem qualificar-se para taxas mais baixas.

Verifique sempre as regras locais. Alguns países sem imposto sobre criptomoedas como Portugal ou EAU podem não tributar ganhos de mercados de previsão. No entanto, se você for residente noutro local, deve reportar o rendimento mundial.

Base de Custo e Regras de Wash Sale

Acompanhar a base de custo de criptomoedas para mercados de previsão é complicado. Cada compra de ação tem um custo. Quando você vende ou resgata, calcula o ganho como o produto menos a base de custo. A regra de crypto wash sale não se aplica a criptomoedas nos EUA, mas aplica-se a títulos. As ações de mercados de previsão podem ser consideradas títulos em algumas jurisdições. Se você vender uma posição com perda e recomprar o mesmo resultado dentro de 30 dias, a perda pode ser desconsiderada. Use a colheita de perdas fiscais com criptomoedas para compensar ganhos vendendo posições com perda. Mas tenha cuidado com as regras de wash sale se aplicáveis.

Reportando Negociações em Mercados de Previsão

Você deve reportar cada negociação. Isso inclui comprar ações, vender ações e resgatar posições vencedoras. O tratamento de imposto de renda sobre criptomoedas significa que pode precisar reportar ganhos como rendimento mesmo que não os converta em dinheiro. Algumas plataformas emitem Formulário 1099-MISC ou 1099-K. Mantenha registos detalhados de cada transação. Use um software de impostos sobre criptomoedas como a CryptaTax para importar o seu histórico de mercados de previsão e calcular a sua taxa de imposto sobre criptomoedas com precisão.

Estratégias de Colheita de Perdas

Os mercados de previsão frequentemente têm negociações com perda. Você pode usar a colheita de perdas fiscais com criptomoedas para compensar ganhos. Se tiver uma posição com perda, venda-a antes de o evento se resolver para realizar a perda. Depois pode usar essa perda para compensar outros ganhos. No entanto, se recomprar o mesmo resultado, as regras de wash sale podem aplicar-se. A taxa de imposto de curto prazo sobre criptomoedas sobre ganhos é mais alta, por isso colher perdas é especialmente valioso para negociações de curto prazo.

Considerações Internacionais

Se você viver num país sem imposto sobre criptomoedas, pode não dever imposto sobre ganhos de mercados de previsão. Mas muitos países tributam residentes sobre o rendimento mundial. Por exemplo, cidadãos dos EUA devem reportar mesmo vivendo no estrangeiro. A Alemanha oferece um período de detenção isento de impostos de um ano para criptomoedas, mas as ações de mercados de previsão podem não se qualificar. Consulte sempre um profissional fiscal local.

Cenário Ilustrativo

Para ilustrar como isso se aplica na prática, considere o seguinte cenário: Michael, um designer gráfico freelancer nos EUA, usa Polymarket para apostar em resultados eleitorais. Ele compra 100 ações a $1 cada. O evento resolve-se a seu favor, e ele recebe $200. O seu ganho é de $100. Como deteve as ações por apenas duas semanas, é um ganho de curto prazo tributado à sua taxa normal de rendimento de 22%. Ele também teve uma aposta perdedora noutro resultado, perdendo $50. Pode deduzir essa perda dos seus ganhos, reduzindo o ganho tributável para $50. Michael usa a CryptaTax para importar as suas negociações e calcular a sua taxa de imposto sobre criptomoedas.

Fonte: Blog da Koinly