Impostos Deribit: opções, futuros e os seus impostos sobre criptomoedas

A calcular os seus impostos Deribit? A Deribit é diferente de quase todas as outras exchanges: é uma plataforma de opções e futuros sem mercado spot comum, pelo que a sua situação fiscal é construída quase inteiramente a partir de derivados, prémios de opções, expirações e exercícios, mais o PnL de perpétuos e futuros com data, tudo liquidado em criptomoedas. Este guia aborda o que a Deribit fornece, como essa atividade é tributada em termos gerais, como exportar o seu histórico completo e como a CryptaTax o processa. Informação geral, não aconselhamento fiscal.

Informação geral, não aconselhamento fiscal. O que a Deribit reporta e quais documentos oferece pode mudar e varia por país, e o tratamento de opções e outros derivados varia amplamente por jurisdição e pode diferir das alienações normais de cripto; verifique junto da Deribit e da sua autoridade fiscal local ou de um consultor qualificado.

A Deribit reporta as suas criptomoedas às autoridades fiscais?

Se a Deribit partilha dados com a sua autoridade fiscal depende do seu país e muda ao longo do tempo, por isso não trate 'eles não vão saber' como um plano. As exchanges estão cada vez mais dentro de estruturas de reporte de informação que enviam dados de contas e transações para as autoridades fiscais, e essa rede está a alargar-se, não a diminuir. A abordagem segura é assumir que a sua atividade na Deribit é visível e reportá-la corretamente, que é exatamente o que um relatório fiscal Deribit limpo e reconciliado lhe permite fazer.

Independentemente do que a Deribit faz ou não faz em seu nome, a obrigação legal de reportar os seus ganhos e rendimentos é sua. É por isso que obter o seu histórico completo da Deribit e reconciliá-lo corretamente é mais importante do que saber se um resumo específico chega à sua caixa de entrada.

Quais documentos fiscais Deribit pode obter

Como a maioria das exchanges, a Deribit pode fornecer-lhe dados brutos e, por vezes, resumos, mas geralmente não consegue produzir os seus números fiscais finais, porque só vê o que aconteceu na Deribit, não as moedas que transferiu de uma carteira ou de outra exchange. Da sua conta, pode normalmente obter:

• uma exportação do histórico de transações (CSV ou similar) cobrindo a sua atividade, depósitos e levantamentos;
• um histórico de ordens/negociações mostrando cada execução com as suas taxas;
• por vezes um resumo de ganhos/perdas ou de conta, cuja precisão ainda depende de a sua imagem completa de custo-base estar presente, o que raramente acontece numa única exchange.

O problema com qualquer coisa que a Deribit gera por si própria é o custo-base e o âmbito. Se enviou moedas para a Deribit que comprou noutro local, a Deribit não sabe o que pagou, por isso qualquer ganho que mostre pode estar errado. Números fiáveis vêm da combinação do seu histórico Deribit com todas as outras carteiras e exchanges que usa, o trabalho que a CryptaTax faz.

Tipos de atividade na Deribit e como cada um é tributado

Uma única conta Deribit geralmente mistura vários tipos de atividade, e cada um é tributado de forma diferente. Organizar o seu histórico nestes grupos é a maior parte da batalha; as secções abaixo cobrem os específicos da Deribit na íntegra.

Opções (prémios, expiração, exercício)

Comprar ou escrever uma opção, deixá-la expirar, ou exercer/ser designado tem cada uma consequência fiscal, a parte mais distinta da Deribit, abordada abaixo.

Futuros perpétuos

Os perpétuos realizam PnL quando fechados e os pagamentos de funding da exchange periodicamente, no seu próprio razão.

Futuros com data

Os futuros com data liquidam na expiração com um resultado realizado, separado dos perpétuos e opções.

Pagamentos de funding

O funding periódico em perpétuos é um custo ou receita real que ajusta o seu resultado líquido.

Colateral, liquidação e transferências

Depósitos, levantamentos e PnL liquidado em cripto movimentam o seu saldo; as suas próprias transferências não são vendas, mas devem ser combinadas.

Deribit é primeiro opções: sem spot, apenas derivados

A questão chave para perceber os impostos Deribit é que não há negociação spot em que se apoiar. Não está a comprar e deter moedas na Deribit no sentido habitual, está a negociar derivados contra colateral em cripto, e os seus ganhos e perdas são resultados de derivados, não ganhos de capital normais numa moeda que possui. Esse único facto remodela toda a declaração: a maior parte do que reporta da Deribit é PnL de derivados realizado e resultados de opções, valorizados em cripto e depois na sua moeda local, em vez de alienações moeda a moeda.

Também significa que as ferramentas e hábitos construídos para uma exchange spot não se aplicam diretamente à Deribit. Não há preço de compra em moeda fiduciária para ancorar uma posição, não há par simples de compra-venda; há aberturas, fechos, expirações, exercícios e fluxos de funding. A CryptaTax lê a Deribit como a plataforma de derivados que é, mantendo opções, perpétuos e futuros com data nos seus próprios razões para que cada um seja medido corretamente.

Como as opções de criptomoedas são tributadas (em geral)

As opções são onde a Deribit é mais distinta, e o seu tratamento fiscal varia amplamente por país, por isso o que se segue é a forma geral, não uma regra para a sua jurisdição. Quando escreve (vende) uma opção, recebe um prémio; quando compra uma, paga um prémio. Se a opção expirar sem valor, o escritor normalmente fica com o prémio como ganho e o comprador tem uma perda igual ao que pagou. Se for exercida ou designada, o prémio normalmente é incorporado no resultado da posição que se segue. Cada um destes é um evento discreto com data e valor, e numa conta Deribit ativa pode haver muitos.

Como as regras diferem, alguns países tratam opções como ganhos de capital, outros como rendimento ou sob regimes específicos de derivados, a abordagem segura é capturar cada evento de opção completa e corretamente, depois aplicar o tratamento da sua jurisdição. A CryptaTax regista os eventos de prémio, expiração e exercício para que a matéria-prima esteja correta; como é tributado é onde entram as suas regras locais ou um consultor.

Perpétuos, futuros e liquidação em cripto

Juntamente com as opções, a Deribit opera perpétuos e futuros com data. Os perpétuos realizam PnL quando fecha e trocam funding periodicamente; os futuros com data liquidam na expiração. Crucialmente, tudo é liquidado em cripto, o seu colateral e o seu PnL são denominados em BTC, ETH ou outros ativos suportados, não em fiduciário. Isso adiciona um passo de valorização: um lucro medido em BTC tem de ser convertido para a sua moeda local no momento certo para constar na sua declaração. A CryptaTax mantém os razões de perpétuos e futuros com data separados, captura o funding e lida com a valorização cripto-fiduciário para que os valores finais estejam na moeda em que declara.

Como exportar o seu histórico completo de transações Deribit

Tem duas formas de obter os seus dados, e a escolha afeta principalmente quanto trabalho manual sobra:

1. Conexão API (recomendada), crie uma chave API apenas de leitura na sua conta Deribit e conecte-a à CryptaTax. Isto puxa o seu histórico automaticamente e mantém-no atualizado, sem folhas de cálculo para descarregar cada vez.
2. Exportação CSV, descarregue o seu histórico da Deribit e importe-o. Funciona em todo o lado, mas é uma imagem instantânea, por isso repete sempre que negociar novamente, e tem de exportar cada razão, não apenas um.

Seja qual for a escolha, certifique-se de que a exportação cobre o seu período completo na Deribit, não apenas o ano fiscal atual. O custo-base depende de quando adquiriu cada moeda pela primeira vez, por isso um histórico parcial produz números parciais e geralmente errados.

Problemas comuns de reconciliação Deribit

A maioria dos números fiscais Deribit errados vêm de um punhado de problemas recorrentes. Conhecê-los antecipadamente poupa horas de limpeza:

• Transferências de e para a Deribit, mover as suas próprias moedas entre a Deribit, uma carteira ou outra plataforma não é uma venda, mas ferramentas ingénuas registam-na como tal e inventam um ganho. Ambas as pernas devem ser combinadas.
• Custo-base em falta, moedas compradas noutro local e vendidas na Deribit não têm base na exportação da Deribit sozinha; a base tem de vir da fonte.
• Taxas, taxas de negociação e levantamento afetam o seu ganho e devem ser atribuídas corretamente.
• Eventos de opções, prémios, expirações e exercícios têm cada um consequência fiscal e são fáceis de manusear incorretamente.
• PnL liquidado em cripto, ganhos denominados em BTC/ETH devem ser valorizados na sua moeda local no momento certo.
• Pagamentos de funding, o funding periódico de perpétuos é um ajuste real ao seu resultado.
• Razões separados de opções, perpétuos e futuros com data, cada um é medido nos seus próprios termos.

Como a CryptaTax faz os seus impostos Deribit por si

A CryptaTax conecta a sua conta Deribit juntamente com todas as outras carteiras e exchanges que usa, depois faz a reconciliação que a exportação não consegue:

1. Importar o seu histórico completo Deribit por API só de leitura ou CSV.
2. Combinar transferências entre a Deribit e as suas outras contas para que não sejam tributadas como alienações.
3. Classificar negociações, resultados de opções, PnL de futuros, funding e liquidação e reconstruir o custo-base em todas as fontes usando um método consistente.
4. Produzir um relatório, ganhos de capital e rendimento, pronto a submeter ou entregar ao seu contabilista, com cada figura rastreável até à sua transação de origem.

O resultado é um conjunto de números para toda a sua carteira, com a Deribit como um input entre muitos, em vez de uma pilha de exportações que costura à mão. Importe as suas exchanges e carteiras → · Calculadora de impostos de criptomoedas →

Porque os seus números Deribit são apenas parte do panorama

Vale a pena repetir porque é a raiz da maioria dos erros: a Deribit só pode reportar o que aconteceu dentro da Deribit. No momento em que move moedas para uma carteira, negocia numa segunda exchange, ou ganha recompensas on-chain, a sua verdadeira posição fiscal abrange fontes que nenhuma delas vê por completo. Um número que parece fidedigno num extrato Deribit pode ainda estar errado para a sua declaração, simplesmente porque a Deribit está a perder contexto que nunca teve. A CryptaTax trata a Deribit como um feed entre muitos e reconcilia entre todos eles, que é a única forma de obter um número que se sustente.

Configurar a conexão Deribit de forma segura

Quando conectar a Deribit a qualquer ferramenta fiscal, use uma chave API apenas de leitura. Uma chave só de leitura permite que a ferramenta veja o seu histórico, mas não pode negociar, levantar ou mover fundos, por isso mesmo que vazasse, os seus ativos estão seguros. Alguns hábitos sensatos:

• crie a chave com permissões apenas de leitura/visualização, nunca ative negociação ou levantamentos;
• se a Deribit oferece listagem de permissão de IP, restrinja a chave quando prático;
• nomeie a chave para se lembrar para que serve e revogue-a se parar de usar a ferramenta;
• prefira a conexão API em vez de CSVs por email, que podem ficar sem encriptação na sua caixa de entrada.

A CryptaTax só precisa de ler o seu histórico Deribit para fazer as contas; nunca precisa da capacidade de mover os seus fundos, e mantém o controlo total da sua conta.

Erros a evitar com os seus impostos Deribit

• Exportar apenas o ano atual, o custo-base depende do seu histórico completo na Deribit.
• Confiar cegamente num único resumo de ganhos/perdas, não pode saber a base de moedas que transferiu de outro local.
• Ignorar transferências, os seus próprios movimentos de e para a Deribit não são vendas; trate-os como transferências ou pagará mais impostos.
• Tratar a Deribit como uma exchange spot, não há spot; são opções e futuros, tributados como derivados.
• Ignorar expirações de opções, uma opção que expira sem valor ainda é um evento tributável para ambos os lados.
• Esquecer a valorização cripto-fiduciário, o PnL em BTC/ETH deve ser convertido para a sua moeda local.

A sua lista de verificação de impostos Deribit

• exporte ou conecte o seu histórico completo Deribit, desde a sua primeira transação;
• conecte todas as outras carteiras e exchanges para que as transferências possam ser combinadas;
• exporte o seu histórico de opções, perpétuos e futuros com data, mais funding;
• certifique-se de que o PnL liquidado em cripto é valorizado na sua moeda local no momento de cada evento;
• aplique um método de custo-base consistente permitido no seu país;
• produza um relatório onde cada figura remonte a uma transação de origem.

Percorra essa lista uma vez e os seus impostos Deribit deixam de ser uma adivinhação. A CryptaTax faz cada passo por si, transformando um ano de atividade Deribit em números pelos quais pode responder.

Outras exchanges e carteiras

Usa mais do que uma plataforma? Isso é a norma, e é exatamente por isso que os números de uma exchange são insuficientes. Conecte cada uma para que o seu relatório cubra tudo: Bybit, OKX, Bitget, Phemex, ou veja a lista completa de integrações.