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Imposto cripto em Luxemburgo

Um resumo estruturado da tributação cripto de particulares em Luxemburgo — regime fiscal, taxa, métodos de custo admitidos, isenções e regras antiabuso.

Informação geral gerada a partir do nosso conjunto de dados por jurisdição, não aconselhamento fiscal. As regras mudam — confirme com um profissional local.

Imposto cripto de particulares — Luxemburgo

Informações Gerais

Estrutura Padrão
IFRS
Classificação de Cripto
Ativo Imobilizado, Ativo Circulante
Ano Fiscal
Ano civil (M12)
Moeda Funcional
EUR
Fonte de FX (Relato)
ECB
Fonte de FX (Imposto)
ECB
Taxa da Transação
Cotação à vista diária
Hiperinflacionário
✗ Não

Imposto Individual — Regime

Regime Fiscal
Ganhos de capital
§99bis LIR: Ganhos especulativos tributados se mantidos <6 meses. Após 6 meses: isento se <EUR 500/ano. Aplicam-se alíquotas progressivas.
Taxa de Imposto
42%
Imposto de renda progressivo até 42% + sobretaxa de solidariedade. Aplica-se alíquota pela metade (demi-taux) para ganhos mantidos >6 meses, mas <2 anos.

Imposto Individual — Custo de Aquisição

Base de Mensuração
Custo histórico
Método de Custeio
FIFO
Método Elegível
✓ Sim
Métodos Permitidos
FIFO, WAVG
Substituição por País
Padrão

Imposto Individual — Isenções

CGT Isento
✗ Não
Isento se mantido >6 meses E ganho anual <EUR 500
Período de Detenção
> 183 dias
Benefício do Período de Detenção
Isenção por limite
Isenção Anual
Isenção por Limite
EUR 500 (Freigrenze (limite de isenção))

Imposto Individual — Antievasão

Wash Sale
✗ Desativado
Regra do Mesmo Dia
✗ Não
Perda Superficial
✗ Não
Restrição de Perdas
Sem restrições
Transporte de Perdas
Ilimitado
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As cripto são tributadas para particulares em Luxemburgo?

Luxemburgo aplica um tratamento Ganhos de capital às cripto de particulares. A tabela acima mostra a taxa, o método de custo e as isenções.

Que método de custo usa Luxemburgo?

Veja a secção de custo acima para o método predefinido e as alternativas que Luxemburgo permite aos particulares.

Outras jurisdições

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