Cryptos perdues, volées et sans valeur

Toutes les pertes ne sont pas traitées de la même façon. Une moins-value réalisée à la vente à perte est simple et utile — mais les pertes liées à des vols, pertes et escroqueries sont soumises à des règles strictes propres à chaque pays, et dans de nombreux cas ne sont pas du tout déductibles. Ce guide explique la différence et comment CryptaTax aide.

Informations générales, pas de conseil fiscal. Les règles relatives aux pertes et aux vols — en particulier pour les vols et escroqueries — sont complexes, restrictives et évolutives. C'est un domaine où il est conseillé d'obtenir un avis professionnel et de vérifier auprès des directives de votre pays.

Les moins-values (le type utile)

Lorsque vous vendez ou échangez des cryptos pour moins que ce que vous avez payé, vous réalisez une moins-value. Celles-ci sont généralement déductibles et précieuses :

• Elles compensent les plus-values, réduisant ainsi votre impôt.
• Aux États-Unis, les pertes nettes compensent également jusqu'à 3 000 $ de revenu ordinaire par an, le reste étant reporté indéfiniment.
• La plupart des autres pays vous permettent de reporter les pertes sur les gains futurs (le Royaume-Uni, par exemple, si vous les déclarez).

L'optimisation fiscale des pertes (tax-loss harvesting) — réaliser délibérément des pertes avant la fin de l'année pour compenser des gains — est une stratégie courante et légitime. États-Unis → · Royaume-Uni →

Pertes liées à des vols, pertes et escroqueries (le type difficile)

C'est là que cela devient restrictif, et les règles diffèrent considérablement selon les pays. Un principe clé partout : vous ne pouvez revendiquer une perte que si vous l'avez effectivement réalisée — un actif qui baisse simplement en valeur n'est pas une perte jusqu'à ce que vous vendiez ou qu'il devienne réellement sans valeur.

Spécifiquement aux États-Unis :

• Les pertes liées à des vols et sinistres personnels ne sont pas déductibles (une suspension désormais permanente, en dehors des catastrophes déclarées au niveau fédéral ou étatique) — la plupart des escroqueries ordinaires où vous avez envoyé des fonds ne sont donc pas déductibles.
• Les pertes liées à des vols à des fins d'investissement/de profit peuvent encore être déductibles selon le code fiscal, limitées à votre coût d'acquisition (pas les gains latents), avec documentation.
• Les cryptos sans valeur ou abandonnées (tokens morts, rug pulls, accès définitivement perdu) peuvent généralement être réclamées comme moins-value une fois qu'elles sont vraiment sans valeur et irrécupérables.
• Les faillites de plateformes d'échange (plateformes en faillite) sont généralement traitées comme des moins-values, déclarées lorsque la créance est résolue.

D'autres pays gèrent cela différemment — le Royaume-Uni, par exemple, permet une réclamation de « negligible value » pour cristalliser une perte sur des actifs devenus sans valeur, et les clés privées perdues peuvent se qualifier uniquement dans des cas limités. Fiscalité crypto au Royaume-Uni →

Parce que la ligne entre déductible et non déductible est étroite et exige des preuves solides, obtenez un conseil professionnel avant de réclamer une déduction pour vol ou perte.

Comment CryptaTax aide

• Calcule vos plus-values et moins-values, pour que vous puissiez les voir et les optimiser
• Vous permet de marquer des actifs comme perdus, volés ou sans valeur et calcule la perte et le coût d'acquisition restant
• Conserve les enregistrements et la piste d'audit dont vous aurez besoin pour étayer toute réclamation

La question de savoir si une perte liée à un vol ou une perte est finalement déductible dépend de votre pays et des faits — associez donc les enregistrements de CryptaTax à un conseil professionnel.

Rapport sur les plus-values → · Importer vos plateformes d'échange & portefeuilles →