Trading, intercambios y gastos: qué cuenta como disposición gravable
Las preguntas sobre disposiciones. Qué acciones cotidianas, intercambiar una moneda por otra, gastar cripto, moverlo entre tus propias carteras, realmente desencadenan un hecho imponible, y cuáles no.
Información general, no asesoría fiscal. Las reglas de impuestos cripto varían según el país y cambian con el tiempo; verifica tus reglas locales o consulta a un asesor calificado antes de presentar declaración.
La versión corta
Una disposición es cualquier momento en que te desprendes de una moneda, y es lo que realiza una ganancia o pérdida de capital. Las sorpresas son que un intercambio cripto a cripto es una disposición aunque no se mueva dinero fíat, y que gastar cripto en algo también es una disposición. El alivio es que mover monedas entre tus propias carteras no es una disposición, aunque debe registrarse para que no se confunda con una.
Debido a que el trading activo y los gastos pueden crear una larga cola de pequeños hechos imponibles, mantener todo el historial conciliado es lo que hace que estas respuestas sean prácticas en la realidad. Consulta la guía de trading.
¿Nuevo en el vocabulario? El glosario de impuestos cripto define cada término en lenguaje claro, y las otras categorías de FAQ cubren el resto.
Preguntas
FAQ
En la mayoría de los países, sí. Intercambiar un token por otro (por ejemplo ETH por USDC, o un swap DeFi token a token) se trata como una disposición del primer activo a su valor de mercado, lo que realiza una ganancia o pérdida, aunque nunca hayas tocado fíat. Algunas jurisdicciones difieren, así que verifica tus reglas locales.
En la mayoría de los países, sí. Pagar bienes o servicios con cripto es una disposición de ese cripto: se considera que lo vendes a su valor de mercado en ese momento, lo que realiza una ganancia o pérdida contra tu base de costo, incluso para una pequeña compra cotidiana. Esto sorprende a muchos, y es una gran razón por la que el gasto casual puede crear una larga cola de pequeños hechos imponibles a rastrear.
Las stablecoins se tratan como cualquier otro activo cripto. Intercambiar cripto a una stablecoin es una disposición del activo original y puede realizar una ganancia o pérdida, aunque el valor de la stablecoin apenas se mueva. Luego, intercambiar la stablecoin de vuelta a otro token es otra disposición. El precio casi constante generalmente significa pequeñas ganancias o pérdidas, pero los eventos aún cuentan.
No. Transferir cripto entre carteras o cuentas que posees no es una disposición, aún posees el mismo activo, por lo que no se realiza ninguna ganancia o pérdida. La cuestión es el mantenimiento de registros: una transferencia puede parecer una disposición desde un exchange y una adquisición en otro. CryptaTax empareja las autotransferencias entre tus carteras conectadas para que no aparezcan como ventas fantasma.
La idea central es la misma, pagas impuestos sobre las ganancias cuando dispones de un activo, pero las criptomonedas añaden complicaciones que las acciones no tienen: los intercambios cripto a cripto son gravables, las carteras y DeFi generan muchos más eventos, y los ingresos por staking o airdrops no tienen un equivalente directo. Ese volumen y variedad es por lo que existe una herramienta dedicada de impuestos cripto en lugar de una simple hoja de cálculo.