Conceptos básicos de los criptoimpuestos: las preguntas con las que todos empiezan
Las preguntas iniciales: cuándo se gravan realmente las criptomonedas, cómo se calcula una ganancia y los pocos términos (disposición, base de coste, ingresos frente a ganancias de capital) sobre los que se apoya todo lo demás.
Información general, no asesoramiento fiscal. Las normas sobre criptoimpuestos varían según el país y cambian con el tiempo; consulta las normas locales o un asesor cualificado antes de presentar la declaración.
La versión breve
Casi toda la confusión sobre los criptoimpuestos se aclara cuando dos conceptos quedan claros. Primero, en la mayoría de países no pagas impuestos por tener criptomonedas, los pagas cuando las enajenas (vendes, intercambias o gastas) y realizas una ganancia. Segundo, las criptomonedas que recibes como ingresos, staking, minería, airdrops o pagos, generalmente tributan por su valor el día que las recibes. Todo lo que sigue son variaciones de estas dos ideas.
Las cifras, qué tipo impositivo, qué deducción, durante cuánto tiempo debes mantener, las establece tu país y cambian con el tiempo. Estas respuestas cubren los principios generales; para los importes que te aplican, usa tu página de país o la calculadora gratuita.
¿Nuevo en el vocabulario? El glosario de criptoimpuestos define cada término en lenguaje sencillo, y las demás categorías de preguntas frecuentes cubren el resto.
Preguntas
FAQ
En la mayoría de países, sí, pero solo en los eventos adecuados. Normalmente debes impuestos cuando vendes, intercambias o gastas criptomonedas obteniendo una ganancia, o cuando las recibes como ingresos (staking, minería, airdrops, pagos). Simplemente comprar y mantener no tributa. Si debes algo, y cuánto, depende de tu país y de tus ganancias e ingresos totales del año; consulta las [normas de tu país](/es/crypto-tax/).
No. Comprar criptomonedas con dinero fiat y mantenerlas no es un evento imponible en la gran mayoría de jurisdicciones. El impuesto se genera cuando las enajenas u obtienes ingresos de ellas, no mientras simplemente están en tu cartera, incluso si su valor ha subido.
Generalmente sí. Vender criptomonedas por dinero fiat es una enajenación, y cualquier ganancia sobre tu base de coste es una ganancia de capital que puede estar sujeta a impuestos. Si vendiste con pérdida, no hay impuesto en esa enajenación, y la pérdida a menudo puede usarse para compensar otras ganancias.
Ganancia = ingresos − base de coste. Los ingresos son lo que recibiste al enajenar (en tu moneda local); la base de coste es lo que te costó el activo, incluyendo comisiones. Cuando has comprado la misma moneda en diferentes momentos, un método de base de coste (FIFO, LIFO, HIFO o un promedio) decide qué lotes se consumen primero. El método que permite tu país puede cambiar el resultado; la [calculadora](/es/crypto-tax-calculator/) muestra una estimación para una sola enajenación.
La base de coste es lo que pagaste para adquirir un activo cripto, incluyendo comisiones de transacción. Es el número contra el que se mide tu ganancia o pérdida, por lo que una base precisa es la parte más importante de un informe correcto. Nuestra [guía de base de coste](/es/crypto-tax-guide/cost-basis/) explica FIFO, LIFO y HIFO con un ejemplo práctico.
Se aplican a eventos diferentes. El impuesto sobre la renta se cobra cuando recibes criptomonedas como ingresos por trabajo, staking, minería, airdrops, salario, valoradas el día que las recibes. El impuesto sobre las ganancias de capital se cobra cuando enajenas criptomonedas por más de lo que te costaron. Las mismas monedas pueden generar ambos impuestos a lo largo de su vida: impuesto sobre la renta al recibirlas, y luego impuesto sobre las ganancias de capital por la ganancia posterior. Los tipos y normas de cada uno los establece tu país.
Sí, la [calculadora de criptoimpuestos](/es/crypto-tax-calculator/) ofrece una estimación instantánea para una sola enajenación en tu país, sin necesidad de cuenta y sin que nada salga de tu navegador. Es una estimación para una venta, no una declaración completa, pero es una forma rápida de ver aproximadamente cuánto te costaría una ganancia antes de elaborar un informe completo.