Cómo tributa la minería cripto
Al igual que el staking, las recompensas de minería suelen tributar como renta cuando las recibes y como ganancia o pérdida de capital cuando las vendes. El matiz adicional es si minas como aficionado o como actividad empresarial — lo cual cambia lo que debes y lo que puedes deducir.
Información general, no asesoramiento fiscal. Las normas de minería difieren por país y según se mine como actividad empresarial — verifica con la normativa de tu país o con un asesor fiscal cualificado.
La regla general
Cuando recibes recompensas de minería, generalmente tienes renta ordinaria igual al valor razonable de las monedas al recibirlas. Ese valor se convierte en tu base de coste, por lo que una venta posterior produce una ganancia o pérdida de capital.
Afición frente a actividad empresarial
Esta distinción determina el impuesto en muchos países:
- Minería de afición/personal — las recompensas son renta, pero normalmente no puedes deducir costes como hardware y electricidad (y en algunos países puede que no debas cotizaciones a la seguridad social).
- Minería empresarial — las recompensas son renta empresarial; generalmente puedes deducir equipos, electricidad y otros costes, pero puedes deber autónomo / cotizaciones sociales y tener obligaciones adicionales de declaración.
Cómo difieren los países
- Estados Unidos — las recompensas son renta ordinaria al recibirlas; los mineros empresariales declaran en un calendario empresarial (con deducciones e impuesto de autónomos), los mineros de afición lo declaran como otras rentas. Impuestos cripto en EE. UU. →
- Reino Unido — la minería tributa como renta (actividad comercial o miscelánea, según escala y organización); las enajenaciones son ganancias de capital. Impuestos cripto en el Reino Unido →
- Alemania — los ingresos de minería son imponibles; la minería sostenida y organizada puede tratarse como actividad comercial. Impuestos cripto en Alemania →
- Francia — la minería queda bajo el régimen BNC (beneficios no comerciales) a tipos progresivos. Impuestos cripto en Francia →
Cómo gestiona CryptaTax la minería
- Identifica tus recompensas de minería en monederos y pools
- Valora cada una por su valor razonable al recibirla
- La clasifica como renta según las normas de tu país automáticamente
- Realiza el seguimiento de la base de coste para calcular con precisión las ganancias de capital cuando vendas más adelante
Informe de rentas → · Importa tus exchanges y monederos →
FAQ
Sí. En la mayoría de los países las recompensas de minería son renta por su valor al recibirlas, y se aplica una ganancia o pérdida de capital cuando las vendes más adelante.
Normalmente solo si minas como actividad empresarial. Los mineros de afición generalmente no pueden deducir esos costes. Las normas varían por país.
Generalmente en el momento de recibir las monedas, valoradas por su valor razonable en ese momento.
Sí. Se produce una ganancia o pérdida de capital basada en la diferencia entre el precio de venta y el valor que declaraste como renta.