Cómo tributan las donaciones y los regalos cripto
Si regalar cripto genera impuestos depende en gran medida de dónde estés — EE. UU. lo trata de forma muy diferente a la del Reino Unido, Canadá o Australia. Recibir un regalo normalmente no tributa hasta que vendes, y donar a una organización benéfica puede ser una de las acciones más eficientes fiscalmente que puedes hacer con cripto revalorizada.
Información general, no asesoramiento fiscal. Las normas sobre regalos y donaciones difieren notablemente por país — verifica con la normativa de tu país o con un asesor fiscal cualificado.
Regalar cripto: la gran división por país
- Estados Unidos — regalar cripto no es una enajenación imponible para ti, el donante — no hay ganancias de capital. Es posible que debas presentar una declaración del impuesto sobre donaciones (Form 709) si regalas a una persona más que la exención anual ($19,000 para 2025 y 2026), pero normalmente no debes impuesto sobre donaciones a menos que superes la muy elevada exención vitalicia. Impuestos cripto en EE. UU. →
- Reino Unido, Canadá, Australia — regalar cripto a cualquier persona que no sea el cónyuge generalmente es una enajenación al valor de mercado, por lo que puede aplicarse el impuesto sobre ganancias de capital aunque no hayas recibido nada. (El Reino Unido trata las transferencias entre cónyuges como sin ganancia/sin pérdida.) Impuestos cripto en el Reino Unido →
- Francia — los regalos cripto no tributan (el receptor tributa cuando vende más adelante).
Recibir cripto
Recibir un regalo generalmente no tributa en el momento de recibirlo. Tributas cuando más adelante lo vendes, normalmente usando la base de coste y el período de tenencia original del donante (base trasladada) — así que pide al donante el precio que pagó y la fecha de compra, o tu ganancia podría calcularse desde una base cero.
Donar a organizaciones benéficas (a menudo eficiente fiscalmente)
En varios países, donar cripto revalorizada directamente a una organización benéfica reconocida es más eficiente fiscalmente que vender primero:
- Estados Unidos — donar cripto mantenida más de un año a una 501(c)(3) reconocida no es una enajenación imponible: evitas las ganancias de capital sobre la revalorización y puedes deducir su valor razonable si detallas deducciones (con formularios adicionales para donaciones mayores).
- Reino Unido — los regalos de cripto a organizaciones benéficas están generalmente libres del impuesto sobre ganancias de capital.
Donar directamente supera a vender-y-luego-donar, porque vender primero generaría una ganancia imponible.
Cómo gestiona CryptaTax los regalos y donaciones
- Aplica automáticamente el tratamiento de tu país — enajenación al valor de mercado donde corresponde (p. ej. Reino Unido, Canadá, Australia), o no enajenación para el donante (p. ej. EE. UU.)
- Realiza el seguimiento de la base trasladada para que los regalos que recibes se calculen correctamente al venderlos
- Señala las donaciones a organizaciones benéficas y las enajenaciones que sustituyen
Informe de ganancias de capital → · Importa tus exchanges y monederos →
FAQ
Depende de tu país. En EE. UU., regalar no es una enajenación imponible para el donante (aunque los regalos grandes requieren una declaración del impuesto sobre donaciones). En el Reino Unido, Canadá y Australia, regalar es generalmente una enajenación al valor de mercado, por lo que pueden aplicarse ganancias de capital.
Normalmente no en el momento de recibirlo. Tributas cuando vendes, generalmente usando la base de coste y el período de tenencia original del donante — así que obtén esos datos de él.
En países como EE. UU. y el Reino Unido, donar cripto revalorizada directamente a una organización benéfica reconocida puede evitar las ganancias de capital, y EE. UU. también permite una deducción al valor razonable para activos mantenidos más de un año.
En EE. UU., regalar a una persona más que la exención anual de $19,000 implica presentar una declaración del impuesto sobre donaciones, aunque normalmente no deberás impuesto. Otros países tienen sus propias normas.