Jak opodatkowane są darowizny i datki w kryptowalutach

To, czy przekazanie kryptowalut wywołuje podatek, zależy w dużej mierze od tego, gdzie się znajdujesz — USA traktują to zupełnie inaczej niż Wielka Brytania, Kanada czy Australia. Otrzymanie darowizny zwykle nie jest opodatkowane aż do sprzedaży, a przekazanie datku na cele charytatywne może być jednym z najbardziej efektywnych podatkowo sposobów rozporządzenia kryptowalutą, której wartość wzrosła.

Informacje ogólne, nie stanowią porady podatkowej. Zasady dotyczące darowizn i datków różnią się znacząco w zależności od kraju — zweryfikuj je z wytycznymi swojego kraju lub z wykwalifikowanym doradcą podatkowym.

Przekazywanie kryptowalut: zasadnicza różnica między krajami

• Stany Zjednoczone — przekazanie kryptowalut nie jest dla Ciebie, darczyńcy, opodatkowanym zbyciem — brak zysków kapitałowych. Możesz mieć obowiązek złożenia zeznania podatkowego od darowizn (Form 709), jeśli przekażesz jednej osobie więcej niż roczna kwota wolna (19 000 USD na rok 2025 i 2026), ale zwykle nie jesteś winien podatku od darowizn, o ile nie przekroczysz bardzo wysokiego limitu obowiązującego przez całe życie. Podatek od kryptowalut w USA →
• Wielka Brytania, Kanada, Australia — przekazanie kryptowalut komukolwiek poza małżonkiem jest zasadniczo zbyciem według wartości rynkowej, więc podatek od zysków kapitałowych może wystąpić, mimo że nic nie otrzymałeś. (Wielka Brytania traktuje przekazania między małżonkami jako bez zysku/bez straty.) Podatek od kryptowalut w UK →
• Francja — darowizny kryptowalut nie są opodatkowane (obdarowany jest opodatkowany, gdy później sprzeda).

Otrzymywanie kryptowalut

Otrzymanie darowizny zasadniczo nie jest opodatkowane w danym momencie. Jesteś opodatkowany, gdy później ją sprzedasz, zwykle przy zastosowaniu pierwotnego kosztu nabycia i okresu posiadania darczyńcy (przeniesiony koszt nabycia) — zapytaj więc darczyńcę o cenę, którą zapłacił, i datę zakupu, w przeciwnym razie Twój zysk mógłby zostać obliczony od zerowego kosztu nabycia.

Darowizny na cele charytatywne (często korzystne podatkowo)

W kilku krajach przekazanie kryptowaluty o zwiększonej wartości bezpośrednio uznanej organizacji charytatywnej jest korzystniejsze podatkowo niż wcześniejsza sprzedaż:

• Stany Zjednoczone — przekazanie kryptowaluty posiadanej dłużej niż rok uznanej organizacji 501(c)(3) nie jest opodatkowanym zbyciem: unikasz zysków kapitałowych od wzrostu wartości oraz możesz odliczyć jej wartość rynkową, jeśli rozliczasz koszty szczegółowo (z dodatkowymi formularzami przy większych darowiznach).
• Wielka Brytania — darowizny kryptowalut na cele charytatywne są zasadniczo zwolnione z podatku od zysków kapitałowych.

Przekazanie bezpośrednio jest korzystniejsze niż sprzedaż-a-potem-darowizna, ponieważ wcześniejsza sprzedaż wywołałaby opodatkowany zysk.

Jak CryptaTax obsługuje darowizny i datki

• Automatycznie stosuje traktowanie obowiązujące w Twoim kraju — zbycie według wartości rynkowej tam, gdzie to ma zastosowanie (np. UK, Kanada, Australia), albo brak zbycia po stronie darczyńcy (np. USA)
• Śledzi przeniesiony koszt nabycia, aby otrzymane darowizny były prawidłowo obliczone przy sprzedaży
• Oznacza darowizny na cele charytatywne oraz zbycia, które zastępują

Raport zysków kapitałowych → · Importuj swoje giełdy i portfele →