Nozioni di base sulla tassazione crypto: le domande da cui tutti iniziano
Le domande di partenza: quando le crypto vengono effettivamente tassate, come si calcola una plusvalenza e i pochi termini (disposizione, costo base, reddito vs plusvalenze) su cui si basa tutto il resto.
Informazioni generali, non consulenza fiscale. Le regole fiscali per le crypto variano in base al paese e cambiano nel tempo; verifica le regole locali o consulta un consulente qualificato prima di presentare la dichiarazione.
La versione breve
Quasi tutta la confusione sulla tassazione crypto si chiarisce quando si comprendono due idee. Primo, nella maggior parte dei paesi non sei tassato per il semplice possesso di crypto, ma quando disponi (vendita, scambio o spesa) e realizzi una plusvalenza. Secondo, le crypto che ricevi come reddito, staking, mining, airdrop o pagamento, sono solitamente tassate al valore del giorno in cui le ricevi. Tutto ciò che segue è una variazione su queste due idee.
I numeri, l'aliquota applicabile, l'eventuale franchigia, quanto tempo devi detenere sono stabiliti dal tuo paese e cambiano nel tempo. Queste risposte coprono i principi comuni; per le cifre che ti riguardano, consulta la tua [pagina paese](/it/crypto-tax/) o il [calcolatore gratuito](/it/crypto-tax-calculator/).
Nuovo al vocabolario? Il [glossario sulla tassazione crypto](/it/glossary/) definisce ogni termine in inglese semplice, e le altre [categorie FAQ](/it/faq/) coprono il resto.
Domande
FAQ
Nella maggior parte dei paesi, sì, ma solo sugli eventi giusti. Di solito devi pagare le tasse quando vendi, scambi o spendi crypto con una plusvalenza, o quando le ricevi come reddito (staking, mining, airdrop, pagamento). Il semplice acquisto e possesso non è tassabile. Se devi qualcosa e quanto dipende dal tuo paese e dai tuoi guadagni e redditi totali dell'anno; consulta le [regole del tuo paese](/it/crypto-tax/).
No. Acquistare crypto con valuta fiat e detenerle non è un evento tassabile nella stragrande maggioranza delle giurisdizioni. La tassazione scatta quando ne disponi o ne ottieni un reddito, non quando rimangono semplicemente nel tuo portafoglio, anche se il loro valore è aumentato.
Di solito sì. Vendere crypto per valuta fiat è una disposizione, e qualsiasi plusvalenza rispetto al tuo costo base è una plusvalenza che potrebbe essere tassabile. Se hai venduto in perdita, non c'è tassa su quella disposizione, e la perdita può spesso essere usata per compensare altre plusvalenze.
Plusvalenza = corrispettivo − costo base. Il corrispettivo è ciò che hai ricevuto al momento della disposizione (nella tua valuta locale); il costo base è quanto ti è costato l'asset, incluse le commissioni. Quando hai acquistato la stessa moneta in momenti diversi, un metodo di costo base (FIFO, LIFO, HIFO o una media) decide quali lotti vengono consumati per primi. Il metodo ammesso dal tuo paese può modificare il risultato; il [calcolatore](/it/crypto-tax-calculator/) mostra una stima per una singola disposizione.
Il costo base è quanto hai pagato per acquisire un asset crypto, inclusi i costi di transazione. È il numero rispetto al quale viene misurata la tua plusvalenza o minusvalenza, quindi una base accurata è l'elemento più importante per una dichiarazione corretta. La nostra [guida al costo base](/it/crypto-tax-guide/cost-basis/) spiega FIFO, LIFO e HIFO con un esempio pratico.
Si applicano a eventi diversi. L'imposta sul reddito si applica quando ricevi crypto come guadagni, staking, mining, airdrop, stipendio, valutate al giorno in cui le ricevi. L'imposta sulle plusvalenze si applica quando disponi di crypto per un valore superiore al costo. Le stesse monete possono attrarre entrambe le imposte nel corso della loro vita: imposta sul reddito al ricevimento, poi imposta sulle plusvalenze sulla plusvalenza successiva. Le aliquote e le regole per ciascuna sono stabilite dal tuo paese.
Sì, il [calcolatore di tasse crypto](/it/crypto-tax-calculator/) fornisce una stima immediata per una singola disposizione nel tuo paese, senza bisogno di account e senza che nulla lasci il tuo browser. È una stima per una singola vendita, non una dichiarazione completa, ma è un modo rapido per vedere approssimativamente quanto ti costerebbe una plusvalenza prima di creare un report completo.