Come vengono tassati i regali e le donazioni di crypto
Se donare crypto genera una tassa dipende molto da dove ti trovi — gli USA la trattano in modo molto diverso rispetto a UK, Canada o Australia. Ricevere un regalo di solito non è tassato fino alla vendita, e donare a enti benefici può essere una delle operazioni fiscalmente più efficienti che si possano fare con crypto rivalutate.
Informazioni generali, non consulenza fiscale. Le regole su regali e donazioni variano sensibilmente per paese — verifica con la normativa del tuo paese o un consulente fiscale qualificato.
Donare crypto: la grande differenza tra paesi
- Stati Uniti — donare crypto non è una cessione imponibile per il donante — nessuna plusvalenza. Potresti dover presentare una dichiarazione dell'imposta sulle donazioni (Form 709) se doni a una persona più dell'esclusione annuale ($19.000 per il 2025 e 2026), ma di solito non devi imposta sulle donazioni a meno che tu non superi l'esenzione lifetime molto elevata. Fiscalità crypto USA →
- Regno Unito, Canada, Australia — donare crypto a chiunque che non sia il coniuge è generalmente una cessione al valore di mercato, quindi l'imposta sulle plusvalenze può applicarsi anche se non hai ricevuto nulla in cambio. (Il UK tratta i trasferimenti tra coniugi come operazioni senza guadagno/senza perdita.) Fiscalità crypto UK →
- Francia — i regali in crypto non sono tassati (il destinatario viene tassato alla successiva vendita).
Ricevere crypto
Ricevere un regalo è generalmente non imponibile al momento. Vieni tassato quando lo vendi in seguito, di solito usando il costo di acquisto originale e il periodo di detenzione del donante (carryover basis) — quindi chiedi al donante il prezzo pagato e la data di acquisto, altrimenti la tua plusvalenza potrebbe essere calcolata da una base zero.
Donare a enti benefici (spesso fiscalmente efficiente)
In diversi paesi, donare direttamente crypto rivalutate a un ente benefico qualificato è più efficiente fiscalmente che vendere prima:
- Stati Uniti — donare crypto detenuta per più di un anno a un 501(c)(3) qualificato non è una cessione imponibile: eviti le plusvalenze sulla rivalutazione e puoi dedurre il fair value se dettagli le deduzioni (con moduli aggiuntivi per donazioni di importo maggiore).
- Regno Unito — le donazioni di crypto a enti benefici sono generalmente esenti dall'imposta sulle plusvalenze.
Donare direttamente è più conveniente che vendere prima e poi donare, perché vendere prima genererebbe una plusvalenza imponibile.
Come CryptaTax gestisce regali e donazioni
- Applica automaticamente il trattamento del tuo paese — una cessione al valore di mercato dove applicabile (ad es. UK, Canada, Australia), o non una cessione per il donante (ad es. USA)
- Tiene traccia del carryover basis affinché i regali ricevuti siano calcolati correttamente alla vendita
- Segnala le donazioni a enti benefici e le cessioni che sostituiscono
Report sulle plusvalenze → · Importa i tuoi exchange e wallet →
FAQ
Dipende dal paese. Negli USA la donazione non è una cessione imponibile per il donante (anche se i regali di importo elevato richiedono una dichiarazione dell'imposta sulle donazioni). Nel UK, Canada e Australia, la donazione è generalmente una cessione al valore di mercato, quindi possono applicarsi plusvalenze.
Di solito non al momento. Vieni tassato quando vendi, generalmente usando il costo di acquisto originale e il periodo di detenzione del donante, quindi ottieni quelle informazioni da lui.
In paesi come USA e UK, donare crypto rivalutata direttamente a un ente benefico qualificato può evitare le plusvalenze, e gli USA consentono anche una deduzione al fair value per i beni detenuti oltre un anno.
Negli USA, donare a una persona più dell'esclusione annuale di $19.000 implica la presentazione di una dichiarazione dell'imposta sulle donazioni, ma di solito non si deve imposta. Gli altri paesi hanno le proprie regole.